移民攻略:外國稅制及稅務優惠與香港的比較

Blog Post02/26/2021
個人理財
如果打算移民外國,要留意移民國家的稅制

香港的稅制一向以稅率低、稅制簡單透明見稱,不少海外國家的稅率都較香港高及計算方法較複雜。正計劃移民外國的人士,可能要就稅務問題做足功課,留意一下移民國家的稅制及稅務優惠。到底香港與外地的稅制有何不同?環聯將以英國、澳洲、台灣、美國為例,為你逐一分析各地稅制。

 

英澳台薪俸稅稅率較高

台灣的各式稅務優惠

澳洲交通費可作扣稅之用

美國欠稅或被列作逃稅罪

 

 

英澳台薪俸稅稅率較高

香港薪俸稅共分為兩種,標準稅率為15%,而累進稅則將應課稅入息金額按特定數目分成數份再計算(首12萬的應課稅收入稅率為2-12%,餘額的稅率則為17%),兩者取較低的金額來徵收稅款。而港人熱門移民地點如台灣、澳洲及英國,稅制比香港較進取,個人薪俸稅最高邊際稅率高達45%,比香港稅率高出近兩倍之多。

台灣的各式稅務優惠

以樓宇買賣為例,台灣納稅人若在出售指定類別房屋時有所損失,報稅時可以填報該損失為「財產交易損失特別扣除額」作扣除額。另外,除了一般個人免稅額新台幣88,000元外,養育5歲以下子女或供子女修讀大專以上院校,亦可獲每名合資格的子女每年特別扣除的免稅額新台幣25,000元。

 

 

澳洲交通費可作扣稅之用

在香港,《免入息審查的公共交通費用補貼計劃》向市民提供每月港幣300元為上限的公共交通開支補貼;而澳洲納稅人只要符合相關稅制規定,就可以按照因工作而衍生的交通費用申請稅務扣減。

 

美國欠稅或被列作逃稅罪

欠稅不但會遭受罰款,嚴重者或會面臨更嚴重的罰則。在香港,稅局有權向第三者(包括納稅人的僱主、銀行、租客、債務人、顧客)發出追收稅款通知書、向欠稅人提出民事起訴追討欠稅,甚至申請欠稅人破產;而在美國,更會以逃稅罪控告欠稅人,一經定罪可被判入獄。

最後,交稅是每個市民都應該履行的公民責任,如果納稅人出現財務困難,或可考慮向銀行或財務機構申請稅務貸款。而銀行或財務機構審批稅貸申請時,或會在信貸報告留下查閱紀錄,並有機會為信貸評分帶來負面影響,因此切忌於短時間內作出多項貸款申請。最後,貸款必須量力而為,謹記「還得到先好借」。

 

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資料來源:
臺灣財政部賦稅署
Australian Taxation Office
UK GOV Income Tax rates and Personal Allowances
Topic No. 653 IRS Notices and Bills, Penalties, and Interest Charges

 

 

 

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